Pożyczka w rodzinie – dlaczego musi być przelewem? Wyrok NSA wyjaśnia

Naczelny Sąd Administracyjny (NSA) orzekł, że pożyczki w bliskiej rodzinie, aby uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych, muszą być udokumentowane przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Wyrok ten przypomina o konieczności przestrzegania formalności, nawet w przypadku transakcji między członkami rodziny, aby uniknąć potencjalnych sporów z organami podatkowymi.

Dokumentowanie pożyczek w formie przelewu jest kluczowe, ponieważ pozwala na jednoznaczne potwierdzenie faktu udzielenia i otrzymania środków. W przypadku braku takiej dokumentacji urzędy skarbowe mogą zakwestionować zwolnienie z podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC), które przysługuje w przypadku pożyczek udzielanych między najbliższymi członkami rodziny. W praktyce oznacza to, że nawet między rodzicami a dziećmi czy małżonkami, brak odpowiedniego udokumentowania pożyczki może skutkować dodatkowymi obciążeniami podatkowymi.

Wyrok NSA podkreśla, że transparentność i zgodność z obowiązującymi przepisami są niezbędne przy realizacji transakcji w obrębie rodziny. Aby uniknąć problemów, warto zadbać o prawidłowe udokumentowanie każdej pożyczki, co pozwoli zachować spokój i uniknąć ewentualnych sporów z urzędami.

Więcej szczegółów na temat wyroku NSA i jego konsekwencji można znaleźć tutaj.